央廣網(wǎng)北京6月22日消息（記者洛佳瑩）據(jù)經(jīng)濟(jì)之聲《天下財(cái)經(jīng)》報(bào)道，我國(guó)老齡人口逐漸增多，養(yǎng)老話題受到持續(xù)關(guān)注。昨天（21日）召開(kāi)的國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議，再次確定加快發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的措施，完善社會(huì)保障體系助力老有所養(yǎng)。

　　國(guó)務(wù)院主要部署了三條措施，一是支持商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)為個(gè)人和家庭提供個(gè)性化、差異化養(yǎng)老保障，大力發(fā)展老年人意外傷害、長(zhǎng)期護(hù)理、住房反向抵押等商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，逐步建立長(zhǎng)期照護(hù)、康養(yǎng)結(jié)合、醫(yī)養(yǎng)結(jié)合等養(yǎng)老服務(wù)保障體系。二是確保商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金安全可靠運(yùn)營(yíng)，實(shí)現(xiàn)保值和合理回報(bào)。三是加大政策扶持，加快個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)，為商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金參與國(guó)家重大項(xiàng)目和民生工程等建設(shè)提供綠色通道和優(yōu)先支持。

　　鼓勵(lì)支持個(gè)性化、差異化商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn) 補(bǔ)充養(yǎng)老保障體系

　　可以說(shuō)，這次國(guó)務(wù)院在支持商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)方面提出了比較明確的要求。其中的亮點(diǎn)之一是支持商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)提供個(gè)性化和差異化的養(yǎng)老保障。中央財(cái)經(jīng)大學(xué)保險(xiǎn)學(xué)院院長(zhǎng)郝演蘇指出，個(gè)性化、差異化養(yǎng)老保障是現(xiàn)有養(yǎng)老保障體系的重要補(bǔ)充。

　　郝演蘇說(shuō)：“不同年齡段的、不同職業(yè)段的，包括不同收入水平的人群，他們對(duì)保險(xiǎn)，尤其是商業(yè)保險(xiǎn)的需求是不同的。過(guò)去的市場(chǎng)中，商業(yè)保險(xiǎn)的品種比較單調(diào)，很少針對(duì)不同養(yǎng)老者做出個(gè)性化的安排，很難滿足需求。所以，導(dǎo)致很多內(nèi)地居民到香港去購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)。因此，商業(yè)保險(xiǎn)的開(kāi)發(fā)要根據(jù)不同的養(yǎng)老者來(lái)做出很好的安排�！�

　　繼續(xù)推進(jìn)個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老計(jì)劃試點(diǎn)工作

　　此外，加快個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)，也是需要關(guān)注的重點(diǎn)。目前，我國(guó)正在建立養(yǎng)老保障體系的三個(gè)支柱，分別是基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、包括企業(yè)年金和職業(yè)年金在內(nèi)的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)、以及個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老計(jì)劃。所謂的個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，指的是投保人在投保時(shí)可以免稅支取保費(fèi)，在領(lǐng)取養(yǎng)老金時(shí)再繳納相應(yīng)稅費(fèi)，這也是目前國(guó)際上采用較多的稅收優(yōu)惠模式。

　　目前能夠查閱的最新資料顯示，截至2015年底，我國(guó)第一支柱基本養(yǎng)老金規(guī)模3.5萬(wàn)億人民幣，占養(yǎng)老金資產(chǎn)比重的比例是79%，企業(yè)年金的規(guī)模是0.93萬(wàn)億人民幣，占養(yǎng)老金資產(chǎn)比重的比例為20.9%，個(gè)人養(yǎng)老金的規(guī)模則為0。反觀發(fā)達(dá)國(guó)家，第二支柱、第三支柱已經(jīng)逐漸成為養(yǎng)老金體系的主體。在我國(guó)，單單依靠基本養(yǎng)老金作為第一支柱及第二支柱的企業(yè)年金已難以支撐養(yǎng)老保障體系的重?fù)?dān)，第三支柱的建設(shè)迫在眉睫。

　　那么，個(gè)人稅收遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)能在多大程度上保障養(yǎng)老？大成基金總經(jīng)理兼首席經(jīng)濟(jì)學(xué)家姚余棟算了一筆賬：“我們做過(guò)精準(zhǔn)的測(cè)算，如果一個(gè)年輕人二十五歲工作六十五歲退休，他一個(gè)月只要交一千塊錢(qián)，到六十五歲退休的時(shí)候，他的賬戶(hù)就有一百二十萬(wàn)，這是屬于他個(gè)人的，足夠給他提供一個(gè)月三千塊錢(qián)的利息；如果是一個(gè)四十五歲的人，20年，每個(gè)月交兩千塊錢(qián)，退休的時(shí)候，其賬戶(hù)也有八十萬(wàn)�！�

　　應(yīng)盡快出臺(tái)稅優(yōu)政策 建立個(gè)人賬戶(hù)讓政策落地

　　事實(shí)上，個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)，最大的問(wèn)題就是落地難。中央財(cái)經(jīng)大學(xué)保險(xiǎn)學(xué)院院長(zhǎng)郝演蘇指出，不同地區(qū)發(fā)展速度不均衡，政策的落地還需要調(diào)整。

　　郝演蘇表示：“個(gè)稅遞延養(yǎng)老保險(xiǎn)的提出是在2010年之前就已經(jīng)提出了這樣一個(gè)制度化的安排，準(zhǔn)備在上海做試點(diǎn)，但是目前為止遲遲沒(méi)有動(dòng)。這里面的原因，我認(rèn)為由于個(gè)稅屬于地稅，不是國(guó)稅，因此由于各地的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平不一樣，政策很好但是落地很困難。這樣一來(lái)，這個(gè)政策可能要在某些方面做一些技術(shù)上的、制度上的調(diào)整和安排。”

　　此外，中國(guó)社科院世界社保研究中心主任鄭秉文認(rèn)為，要落地個(gè)人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，還有三方面工作需落實(shí)：“一是稅優(yōu)的比例應(yīng)該盡快出臺(tái)，稅優(yōu)比例如果不能盡快出臺(tái)，保險(xiǎn)公司產(chǎn)品的設(shè)計(jì)就難以進(jìn)到實(shí)質(zhì)性的研發(fā)階段。二是個(gè)人稅收遞延型的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)應(yīng)建立個(gè)人賬戶(hù)，同時(shí)，這些個(gè)人賬戶(hù)應(yīng)該在后天與稅收部門(mén)鏈接起來(lái)，終生追蹤、記錄。三是要有打通的渠道，當(dāng)個(gè)人從第二支柱轉(zhuǎn)移到第三支柱的時(shí)候，能夠很方便�！�

　　讓商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)成為“老有所養(yǎng)”的重要支柱

　　中國(guó)社科院世界社保研究中心主任鄭秉文說(shuō)：“一個(gè)比較理想的、完善的養(yǎng)老保障制度，是由國(guó)家、企業(yè)和個(gè)人三方共同來(lái)建立的。國(guó)家建立的制度目前已經(jīng)建立二十多年；第二層次企業(yè)年金和職業(yè)年金這兩個(gè)制度還在爬坡階段，企業(yè)年金建立了13年了，但是參與率、參與人數(shù)還不是很理想；至于職業(yè)年金才剛剛起步，資金還沒(méi)有運(yùn)用起來(lái)。商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)是第三支柱，實(shí)際上它應(yīng)該在退休收入中占的比重應(yīng)該越來(lái)越大。目前我們將要建立的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)體現(xiàn)的更多的是個(gè)人的價(jià)值、市場(chǎng)的價(jià)值。如果把第一支柱——國(guó)家的基本制度和第二、第三支柱加在一起，那么這樣的制度就是比較完善的、理想的、多層次的養(yǎng)老網(wǎng)絡(luò)，可以滿足人們根據(jù)各自的需要、選擇，真正實(shí)現(xiàn)了在不同群體都能夠有適合他自己的產(chǎn)品，滿足他自身偏好的需求�！�